发布日期：2023-08-18 14:02:24 浏览次数：
课程详情
课程背景
中国独有的做账体系和税务体系并列运行已经很多年了，在一个企业的财务部里往往会设置会计岗位和税务岗位，会计负责记账，税务负责审发票报税，在较大型企业里税务会计不止一名，形成了会计只会记账不懂税法，税务会计懂税法不会账务处理。近年来，随着国家税制体系的不断改革和完善，会计准则（制度）不断与国际接轨，税法和会计在很多地方已经一致或者趋同， 但在实务操作中仍然有很多涉税点与计会准则规定不一致，财务人员在账务处理时往往会产生歧义或者理解不够而造成账务和税法相冲突，甚至造成税款少缴或多缴，在此背景下，老师结合近二十年工作经验整理出几百条实务中企业所得税涉税知识点并结合税法政策条例给广大从事财务工作者呈现出来，以简单明了的方式讲清楚、讲明白，让大家在账务处理时没有困惑。
学员收益
1.了解企业所得税在实务操作中与账务处理不一致的地方，清楚税会差异形成的原因；
2.通过大量的案例学习，实务操作起来更加高效，避免少缴税款或者多缴税款情况的出现；
3.对企业所得税相关的文件或公告进行的学习，丰富税法知识，完善知识储备。
上课方式
1.学习形式：线下集中学习
2.时间：1-2天
授课对象
财务总监、财务部长、财务经理、财务人员、税务人员
课程简介
1.保险企业银行转账手续费如何企业所得税税前扣除？
2．被盗物品的损失是否可以税前扣除？
3. 被投资企业将股权（票）溢价所形成的资本公积转为股本，是否计入投资方企业的股息、红利收入？
4. 补缴的以前年度房产税、印花税、土地使用税等能否当年扣除？
5. 不能在企业所得税税前全额扣除的费用有哪些？
6. 不适用核定征收企业所得税的企业有哪些？
7. 不适用汇总缴纳企业所得税规定的企业范围？
8. 不适用研发费用加计扣除政策的研发活动包括哪些？
9. 不征税收入形成的固定资产是否可以计提折旧？
10. 餐费补贴是否可以在企业所得税14.税前扣除？
11. 产假期间企业支付给研发人员的工资，是否可以享受研发费用加计扣除？
12. 承租村集体的土地是否需要取得发票在企税税前扣除？
13. 筹建期的支出是否可以计入当期的亏损？
14. 春节发放给员工的年货费用是否可以税前扣除？
15. 代扣代缴企业所得税的情形有哪些？
16. 到期应支付而未支付的非居民所得，何时代扣代缴企业所得税
17. 法院判决书、裁定书等是否可以作为有效的税前扣除凭证？
18. 企业委托研发生产新型机器设备，后续用于生产其他产品，此项支出是否可以享受研发费用加计扣除
19. 房屋已竣工投入使用，工程款项未取得发票，企业所得税如何处理
20. 公司从境内未设立机构场所的非居民企业进口货物是否需要代扣代缴企业所得税？
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