发布日期：2020-05-20 11:25:25 浏览次数：
课程详情
商业银行税务新政与企业纳税筹划
课程背景
“新机构、新征管、新税制”——增值税、企业所得税各项税收新政相继落地。新个人所得税法实施，企业财务管理在国家各项改革背景下面临重大调整。
课程受益
《商业银行税务新政与企业纳税筹划》深度分析减税大背景下国税收新政税制变化及对金融企业的影响，为企业准确运用与做好纳税筹划提供指引。
课程对象
财总、财务经理、税务经理
课程大纲
第壹章 征管改革下企业纳税变局与应对之道
（一）征管体制改革——大数据精zhun扫描考验企业内部控制
（三）优化营商环境——“放管服”中隐藏的税务风险
（二）定向减税继续——优惠释放与风险评估
（四）个税+社保——纳税识别号制度下税务风险诊断
（五）新收入准则、租赁准则、政府补助准则实施——财务与纳税结果再平衡
（六）贸易战下国内税务环境企业的“危”与“机”
第贰章 银行日常业务的涉税风险防范与纳税筹划
一、贷款与利息收入循环的涉税风险防范与纳税筹划
（一） 银行一般贷款业务增值税处理与纳税筹划
（二） 银行同业往来业务的增值税免税处理
（三） 银行小微贷款增值税、企业所得税优惠处理
（四） 银行涉农贷款增值税、企业所得税优惠处理
（五） 银行资管业务增值税处理
（六） 免税业务、简易计税业务下的增值税纳税筹划与风险控制
（七） 对贷款利息收入的增值税、企业所得税收入纳税义务时间
（八） 收回表外利息收入增值税、企业所得税纳税义务时间
（九） 无法收回利息转表外增值税、企业所得税处理
（十）存款与利息支出循环的涉税风险防范与纳税筹划
（十一）银行在资金运作过程中，对资金头寸进行拆放、拆借等业务，与之相应形成收入与支出的涉税风险防范与纳税筹划中间业务的涉税风险防范与纳税筹划
（一）支付结算业务的涉税风险防范
（二）代理业务的涉税风险防范与纳税筹划
（三）担保承诺业务的涉税风险防范与纳税筹划
（四）银行卡业务的涉税风险防范与纳税筹划
二、银行业非金融业务涉及的增值税
1、资产出租的增值税处理、房产税处理
2、销售不动产——处置抵押不动产的增值处理
3、转让无形资产——处置抵押土地使用权的增值税处理
六、银行业非金融业务涉及的增值税
1、处置抵押财产——存货、设备、车辆的增值税处理
3、银行业销售自己使用的固定资产的增值税处理
第三章 银行管理业务中的涉税风险防范与纳税筹划
一、商业银行人工成本企业所得税处理难点
二、如何确定广告费和业务宣传费，如何支付招待费
三、国家税务总局2018年28号公告在银行业中的运用
四、关于企业员工服饰费用支出扣除问题
五、银行业资产损失税前扣除的规定及相关业务筹划分析
1、银行业贷款损失准备金税前扣除问题
《关于银行业贷款损失准备金企业所得税税前扣除政策的通知》（财税[2012]5号）解读
2、银行业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除问题
3、中国银联股份有限公司特别风险准备金税前扣除问题
4、银行业资产损失税前扣除问题
（1）银行法人类呆账损失资料准备
（2）银行个人类呆账损失资料准备
（3）银行信用卡、银行卡呆账损失资料准备
（4）资产捆绑出售损失资料准备
（5）其他财产损失资料准备
六、手续费及佣金支出
七、租入营业场所租金的处理
八、以房抵债的涉税案例分析
第四章 小额贷款企业筹资的涉税风险防范与纳税筹划
一、常见的筹资活动的案例分析
二、各种筹资方式的税负比较
三、融资方式的选择
四、售后回租设备的筹划技巧
五、融资性售后回租不动产业务的筹划
六、对融资租赁公司的选择（“营改增”政策影响案例分析）
七、信托融资对房地产企业利润的影响分析
第五章 商业银行其他涉税风险防范与纳税筹划
一、商业银行资产处置税务风险
二、商业银行收回抵债资产税务风险
三、商业银行个税代扣代缴税务风险
四、商业银行房产税纳税风险防范
五、股权转让、资产重组相关业务的涉税分析
